- Projektujemy zestawienia, które pomagają zarządzać przepływami pieniężnymi.
- Do prognozowania przepływów pieniężnych, preferujemy tygodniowy interwał w okresie najbliższych 3 miesięcy tj. 12 okresów.
- Narzędzie powinno być co tydzień aktualizowane o dane rzeczywiste.
- Analiza przepływów miesięcznych w następnych okresach tj. w 4 miesiącu i następnych, powinna raczej wynikać z modelu finansowego i forecast’u.
Interesują Cię nasze usługi?
Czym jest cash flow – rodzaje i przykłady przepływów pieniężnych
Cash flow, czyli przepływ pieniężny, jest kluczowym pojęciem w finansach przedsiębiorstw. Definiuje on ruchy gotówki wewnątrz firmy i odzwierciedla, ile środków pieniężnych przepływa przez jej ręce.
Cash flow – definicja
Cash flow jest to raport przepływów pieniężnych, który pokazuje różnicę między wpływami a wydatkami pieniężnymi w określonym czasie. Jest to jeden z elementów sprawozdania finansowego przedsiębiorstwa, obok rachunku zysków i strat oraz bilansu.
Trzy segmenty rachunku przepływów środków pieniężnych
Rachunek przepływów pieniężnych, przygotowany w metodzie pośredniej, składa się z trzech segmentów:
- Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej – obejmują wpływy i wydatki związanego z bieżącą działalnością firmy.
- Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej – dotyczą wpływów i wydatków związanych z inwestycjami firmy, takimi jak zakup i sprzedaż aktywów trwałych.
- Przepływy pieniężne z działalności finansowej – obejmują wpływy i wydatki związane z finansowaniem działalności firmy, takie jak pożyczki, spłata długów, emisja akcji.
Znaczenie cash flow – przykład
Aby lepiej zrozumieć znaczenie cash flow, przyjrzyjmy się prostemu przykładowi. Zakładamy, że firma ABC uzyskała w danym roku wpływy z działalności operacyjnej w wysokości 500 000 zł, a wydatki wyniosły 400 000 zł. Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej wyniosły 100 000 zł, natomiast z działalności finansowej -50 000 zł. Ostatecznie, cash flow firmy ABC w tym roku wyniosło 150 000 zł (500 000 zł – 400 000 zł + 100 000 zł – 50 000 zł). Oznacza to, że stan środków pieniężnych firmy ABC wzrósł w badanym roku o 150 000 zł. Widzimy też w jakich obszarach firma wygenerowała dodatnie przepływy a gdzie wydatki przewyższyły wpływy.
Dla kogo się sporządza dokument cash flow?
Dokument cash flow jest istotnym narzędziem analitycznym, który pozwala na ocenę sytuacji finansowej przedsiębiorstwa. Sporządza się go przede wszystkim dla osób zarządzających firmą, inwestorów, kredytodawców oraz analityków finansowych.
Jakie obszary działalności firmy obejmuje cash flow?
Cash flow odzwierciedla przepływy pieniężne z różnych obszarów działalności firm, takich jak:
- Przepływy z działalności operacyjnej – wpływy i wydatki związane z bieżącą działalnością firmy, takie jak sprzedaż towarów i usług, opłaty za dostawców, pensje itp.
- Przepływy z działalności inwestycyjnej – wpływy i wydatki związane z inwestycjami firmy, takie jak zakup i sprzedaż nieruchomości, sprzętu, udziałów w innych firmach itp.
- Przepływy z działalności finansowej – wpływy i wydatki związane z finansowaniem działalności firmy, takie jak pożyczki, emisja akcji, spłata długów itp.
Najczęściej popełniane błędy przy przygotowaniu sprawozdania z przepływów pieniężnych
Przy sporządzaniu sprawozdania z przepływów pieniężnych można popełnić kilka często spotykanych błędów, takich jak:
- Brak kompletności danych – nieuwzględnienie wszystkich wpływów i wydatków pieniężnych.
- Błędy w klasyfikacji przepływów – niepoprawne przyporządkowanie przepływów do odpowiednich segmentów rachunku przepływów pieniężnych.
- Nieuwzględnienie przyszłych przepływów – nieprzewidzenie wpływów i wydatków planowanych na przyszłe okresy.
- Błędne podsumowanie – nieprawidłowe obliczenie całkowitego cash flow.
Sporządzenie dokładnego i precyzyjnego sprawozdania z przepływów pieniężnych jest kluczowe dla właściwej oceny sytuacji finansowej przedsiębiorstwa. Zapewnia ono informacje niezbędne do podejmowania odpowiednich decyzji biznesowych i planowania przyszłych działań.